Addizionali Regionali IRPEF 2025: Guida completa agli scaglioni
Le addizionali regionali IRPEF sono imposte locali che ogni regione italiana può applicare sui redditi dei propri residenti. Ogni regione ha aliquote diverse, spesso organizzate a scaglioni, che possono variare dallo 0,9% fino al 3,33%.
Non sai come si calcolano le addizionali nel contesto dello stipendio?
Le addizionali regionali sono solo uno dei tanti passaggi per calcolare lo stipendio netto dalla RAL. Scopri l'intero processo con un esempio pratico.
📖 Leggi: Come si calcola lo stipendio netto dalla RALCosa sono le addizionali regionali?
Le addizionali regionali sono un'imposta aggiuntiva sull'IRPEF e si possono consultare sul sito delministero delle finanze. Alcune di loro sono fisse, altre seguono generalmente degli scaglioni decisi dalle regioni. Insomma c'è fantasia fiscale anche su questo parametro.
Su cosa si calcolano le addizionali?
Le addizionali regionali IRPEF NON si calcolano direttamente sulla RAL, ma sull'imponibile IRPEF.
Come si arriva all'imponibile IRPEF:
1. Partiamo dalla RAL (Retribuzione Annua Lorda)
2. Sottraiamo i contributi INPS a carico del lavoratore (circa 9,19%)
3. Sottraiamo eventuali deduzioni (se presenti)
4. Il risultato è l'imponibile IRPEF su cui si calcolano le addizionali
💡 Vuoi vedere tutto il processo nel dettaglio?
Consulta la nostra guida completa: Come si calcola lo stipendio netto a partire dalla RAL - trovi tutti i passaggi spiegati con un esempio pratico da 40.000€.
Formula di calcolo
Addizionale Regionale = Aliquota × Imponibile IRPEF
Dove Imponibile IRPEF = RAL – Contributi INPS (circa 9,19%) – Deduzioni
Esempio pratico
Supponiamo una RAL di 38.000 €, con contributi INPS di 3.492 € (9,19%), e di vivere in Lombardia.
Imponibile = 38.000 € - 3.492 € = 34.508 €
L'addizionale regionale si applica su 34.508 €, non su 38.000 €.
📍 Calcolo per la Lombardia:
Con un imponibile di 34.508 €, si rientra nello scaglione € 28.000 - € 50.000 con aliquota del 1,72%.
34.508 € × 1,72% = 593,54 € all'anno
📅 Quando e come si pagano?
Le addizionali regionali IRPEF si pagano l'anno successivo rispetto all'anno in cui hai prodotto il reddito. Ad esempio, le addizionali sui redditi 2025 si pagano nel 2026.
Il datore di lavoro la trattiene direttamente in busta paga. Solitamente spalma il pagamento in più rate, normalmente da gennaio a novembre. Questo per non addebitare una cifra grande tutta in una volta.
Quali sono i valori tipici dell'aliquota IRPEF regionale?
Il valore più basso applicato è di 0,7% per un imponibile al di sotto di €15.000 in Friuli-Venezia Giulia. L'aliquota regionale più aspra viene invece registrata nel Lazio, dove per un imponibile al di sopra di €15.000 viene applicato un 3,33% di aliquota. Altre regioni raggiungono il 3,33% ma per imponibili ben più alti.
Il valore più comune si aggira attorno al 1,2-1,75%, che rappresenta l'aliquota applicata dalla maggior parte delle regioni italiane per i redditi medi.
Siccome siamo buoni e sappiamo che siete pigri (siamo pigri cough cough), quindi abbiamo aggiunto TUTTE le aliquote con TUTTI gli scaglioni per TUTTE le regioni. Quanto sarà cara la vostra regione?
0,7% per un imponibile al di sotto di €15.000 in Friuli-Venezia Giulia
3,33% per un imponibile al di sopra di €15.000 nel Lazio
TUTTI GLI SCAGLIONI PER REGIONE
ABRUZZO
BASILICATA
CALABRIA
CAMPANIA
EMILIA-ROMAGNA
FRIULI-VENEZIA GIULIA
LAZIO
LIGURIA
LOMBARDIA
MARCHE
MOLISE
PIEMONTE
PUGLIA
SARDEGNA
SICILIA
TOSCANA
TRENTINO-ALTO ADIGE (BOLZANO)
TRENTINO-ALTO ADIGE (TRENTO)
UMBRIA
VALLE D'AOSTA
VENETO
📚 Articoli correlati
Come si calcola lo stipendio netto dalla RAL?
Guida completa al processo di calcolo dello stipendio netto partendo dalla RAL. Scopri come le addizionali regionali si inseriscono nel calcolo complessivo con un esempio pratico.
Leggi l'articolo completo🏛️ Addizionali Comunali IRPEF 2025
Completa il quadro delle imposte locali con la guida alle addizionali comunali: acconti, soglie di esenzione e come consultare le aliquote del tuo comune.
Scopri le addizionali comunali